第三部分：广西科技大学附属卫生学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入3440.21万元，其中本年收入3350.03万元，较2022年度决算数减少276.39万元，下降7.62%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3131.07万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少277.37万元，下降8.14%。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。

4.事业收入184.75万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数减少33.23万元，下降15.24%，主要原因是纳入专户管理收入减少。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

6.其他收入34.21万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数增长34.21万元，主要原因是培训收入、教学分成收入增加。

7.使用非财政拨款结余1.30万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加1.19万元，增长1081.82%，主要原因是以前年度盈余调整所致支出大于本年收入。

8.上年结转和结余88.89万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少205.64万元，下降69.82%，主要原因是上年经费支出受客观原因影响结转经费较多，如政府采购结余及疫情影响发货等。

（二）本部门2023年度总支出3440.21万元，其中本年支出3081.26万元，较2022年度决算数减少677.24万元，下降18.02%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）0万元，较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。

2.教育支出（类）2742.70万元，主要用于学校中专教育支出，包括工资福利支出，定额商品服务支出，对个人及家庭补助支出和资本性支出等。较2022年度决算数减少714.14万元，下降20.66%，主要原因一是财政清算学生资助补助资金，收回免学费人员经费减少；二是专项项目拨款资金减少，如现代职业教育经费项目；三是用于教育支出的结转资金减少。

3.社会保障和就业支出（类）160.33万元，主要用于按国家规定缴纳的养老保险、职业年金及发放的死亡抚恤金。较2022年度决算数减少38.25万元，下降19.26%，主要原因是社保基数变动及死亡人数减少。

4.卫生健康支出（类）116.67万元，主要用于事业单位职工基本医疗保障缴费支出和离休人员医疗补助。较2022年度决算数增加70.25万元，增长151.34%，主要原因是社保基数变动及公务医疗经费增加。

5.住房保障支出（类）61.56万元，主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金支出。较2022年度决算数增加4.91万元，增长8.67%，主要原因是社保基数变动导致住房公积金支出的增加。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0。

7.年末结转和结余358.95万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加196.39万元，增长120.81%，主要原因受无法预计原因影响当年无法列支，如政府采购结余资金，工程项目及资助发放因客观原因无法推进，经费已结转至下年使用。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西科技大学附属卫生学校2023年度一般公共预算财政拨款支出2861万元，较2022年度决算数减少679.41万元，下降19.19%。其中：基本支出1730.57万元，项目支出1130.44万元。

广西科技大学附属卫生学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3399.97万元，追减调整预算246.44万元，年末预算数为3153.53万元，支出决算为2861万元，完成年初预算的91.37%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

（二）教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）年初预算为3140.14万元，追减284.13调整预算万元，年末预算为2856.01万元，支出决算为2563.48万元，完成年初预算的89.76%。预决算差异的主要为财政清算学生资助补助资金，收回免学费及增人增资人员变动导致人员经费减少。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为82.08万元，追加调整预算0万元，年末预算数为82.08万元，支出决算数为82.08万元，完成年初预算的100%。

（四）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为0万元，追加调整预算37.21万元，年末预算数为37.21万元，支出决算数为37.21万元，完成年初预算的100%。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）年初预算数为88.25万元，追加调整预算0.48万元，年末预算数为88.73万元，支出决算数为88.73万元，完成年初预算数的100%。

（六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算数为27.94万元，追加调整预算0万元，年末预算数为27.94万元，支出决算数为27.94万元，完成年初预算数的100%。

（七）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算数为61.56万元，追加调整预算0万元，年末预算数为61.56万元，支出决算数为61.56万元，完成年初预算数的100%。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1730.57万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出817.29万元，主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、事业单位绩效工资、社会保险费、住房公积金等支出。完成年初预算的102.58%，预决算差异的主要原因是增人增资的影响。

（二）商品和服务支出682.05万元，主要用于办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、其他交通费等支出。完成年初预算的99.62%，预决算差异的主要原因是落实过紧日子要求，为公用经费节约资金。

（三）对个人和家庭的补助支出231.22万元，主要用于离休费、退休费、抚恤金、其他对个人和家庭的补助等支出。完成年初预算的111.19%，预决算差异的主要原因为追加死亡抚恤金支出及退休人员医疗补助。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

广西科技大学附属卫生学校2023年度无政府性基金安排的支出。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西科技大学附属卫生学校2023年度无国有资本经营预算安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西科技大学附属卫生学校2023年度无一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费安排的支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）事业单位相关运行经费安排情况说明

2023年事业单位运行经费支出682.05万元，比年初预算数减少2.61万元，下降0.38％，主要用于保障学校日常运转产生的支出。主要包括办公费、印刷费、水费、咨询费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、专用材料费、劳务费、其他交通费用、税金及附加费用和其他商品和服务支出。预决算差异的主要原因是落实过紧日子要求，为公用经费节约资金。

（二）政府采购支出情况说明

广西科技大学附属卫生学校2023年度政府采购支出总额542.19万元，其中：政府采购货物支出381.20万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出160.99万元。授予中小企业合同金额542.19万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额542.19万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，广西科技大学附属卫生学校实有车辆3辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是2辆公务用车因公车改革封存，1辆公务用车正常使用；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）非财政拨款（三公）经费安排的使用情况

我校2023年度非财政拨款（三公）经费支出2.22万元，完成预算的51.03%，较上年增长1.21万元，主要原因是2023年一是因国内疫情防控全面放开，恢复因公出访、调研、交流学习等活动；二是油价上涨及公务车年限已久，维修维护成本增加。其中因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算1.80万元，公务接待费支出决算0.43万元。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，全年预算数0万元，比上年支出增加0万元。

2.公务用车购置及运行费支出1.80万元。其中：公务用车购置支出0万元，全年也未安排公务用车购置支出预算。公务用车运行支出1.80万元，完成全年预算的51.58%，比上年增加0.85万元，原因是油价上涨，公务用车维护费用相应增加。主要用于比赛出行、市内因公出行等业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.43万元，完成全年预算的50%，比上年增加0.36万元，原因是2023年国家对新冠疫情防控措施解除后，调研、交流学习等业务活动逐渐恢复，接待活动增加，公务接待费支出增加。国内公务接待批次5次，人次30次。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）整体支出绩效自评结果

我校2023年度部门总预算数3350.03万元，执行数3081.26万元。整体支出绩效自评结果为一等。我校通过加强预算管理，强化绩效意识，规范内部管理，较好地完成了年度主要工作任务，整体支出绩效达到了预期效果。

（二）项目支出绩效自评结果

我厅2023年度19个项目（含上年结转项目），其中16个参与自评，3个项目调整为0未参与自评，项目支出总额2680.15万元。自评结果为12个项目评为一等，涉及资金2361.73万元，占项目总数比例75%，占项目支出总额88.12%；4个项目评为二等，涉及资金318.42万元，占项目总数比例25%，占项目支出总额11.88%。

1.自评发现的主要问题

（1）自评发现存在问题主要是个别项目预算执行率偏低。主要原因是主要原因是在预算执行过程中因无法预计的客观原因需要调整预算，预算调整、投资评审及政府采购等环节需要时间，导致项目进度缓慢，执行率低。

（2）项目申报指标设定不够合理、评估数值不够精准。主要体现在目标较为模糊和宽泛，造成自评佐证困难；项目申报人填报指标与其业务岗位脱节，也未及时与相关业务岗位对接，导致填报指标数值偏高或者偏低。

2.下一步改进措施

（1）在预算执行过程中，及时、合理使用国库指标。对于一般公共预算指标，要严格按照上级要求的支付进度进行使用。年末及时清理指标结余，确保一般公共预算指标按规定支付完毕。成立专项项目推进小组，定期跟进专项项目进展。

（2）加强全面实施绩效管理改革的学习和培训。提高绩效项目申报编制水平，通过上级部门开展的绩效目标编报培训及录播视频主动学习，提高业务岗位的联动性，避免填报指标偏差过大。

（三）部分重点项目绩效自评情况

“中等职业教育国家助学金”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为100分，评级为一等，项目全年预算数为32.24万元，执行数为32.24万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：我校正式学籍一、二年级在校涉农专业学生和非涉农专业家庭经济困难学生，其中涉农专业学生、集中连片特殊困难地区农村学生、脱贫家庭学生、城乡低保家庭学生、城乡特困救助供养学生，家庭经济困难残疾学生、孤儿全部纳入享受国家助学金范围。其中一等为每生每年3000元，二等为每生每年1000元，激励学生勤奋学习，努力进取，全面发展，推动国家资助政策顺利落实。（附2023年广西科技大学附属卫生学校预算绩效自评表）