广西科技大学2024年度部门决算

第一部分：广西科技大学概况

一、本单位职责

广西科技大学坐落于国家历史文化名城和西南地区工业重镇、交通枢纽、商贸物流中心——柳州市，是直属广西壮族自治区人民政府管理的普通高等学校。学校前身为1958年在南宁筹建的广西工学院。1985年经广西壮族自治区人民政府决定将广西工学院移到柳州市办学。2012年广西工学院与柳州医学高等专科学校合并，2013年经教育部批准建立广西科技大学。

学校基础设施齐全，办学条件优良。现有文昌、柳石、柳东3个校区，2个临床医学院，占地面积近2800亩，校舍总面积83万多平方米，生均教学、科研设备值2.35万元。设有16个二级学院、1个学部、2个直属附属医院（第一附属医院、第二附属医院），全日制在校学生2.2万多人。建成广西科技大学校园创新创业孵化基地，获评自治区级创新创业教育实践基地建设单位、第二批自治区级深化创新创业教育改革示范高校、自治区级大学生创新创业训练计划实施质量优质校、国家级众创空间入库培育、柳州市城中区“品质城中”建设先进集体等创新创业平台。

主要职能是：围绕社会需求培养高等学历人才，开展硕士研究生和本专科生学历教育，并进行相关科学研究、继续教育、专业培训、学术交流和相关社会服务，促进科技发展和社会进步。

二、机构设置情况

根据《广西壮族自治区机构编制委员会关于印发〈广西科技大学机构设置和人员编制方案〉的通知》（桂编〔2014〕69 号）精神，广西科技大学为相当正厅级财政全额拨款事业单位。广西科技大学校内共设置相当正处级党务和学校事务管理机构16个，纪检监察、工会、共青团等机构3个；相当正处级教学教辅科研机构19个；附属医院、附属卫生学校等直属附属机构3个；校属企业1个；产业学院3个。

本次部门决算公开的主体广西科技大学本级，是自治区直属全额拨款事业单位，预算管理级次为三级，执行《政府会计制度》。2024年学校部门决算单位包含广西科技大学本级及学校所属非独立核算二级单位（学校后勤食堂）。

第二部分：广西科技大学2024年度部门决算报表

详见附件：广西科技大学本级 2024年度部门决算公开附表

第三部分：广西科技大学2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入93408.86万元，其中本年收入86177.86万元，较2023年度决算数减少4625.04万元，下降5.09%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入44240.16万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加1656.97万元，增长3.89%，主要原因是2024年财政追加专项经费，如教育强国基础设施建设工程专项资金等。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。较2023年度决算数无增减变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。较2023年度决算数无增减变动。

4.事业收入35045.19万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少978.06万元，下降2.72%，主要原因是2024年在校生人数规模有所下降，学费、住宿费等纳入财政专户管理的教育事业收入减少；另外科研事业收入同比有增加。

5.经营收入0万元。较2023年度决算数无增减变动。

6.其他收入6892.51万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少5303.95万元，下降43.49%，主要原因是2024年收到的柳州市东诚投资集团有限公司转来股权转让费同比减少5700万元。

7.使用非财政拨款结余2.21万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加2.21万元，2023年度无该项支出，主要原因是2024年使用专用结余资金安排职工福利基金支出。

8.上年结转和结余7228.79万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加105.53万元，增长1.48%，主要原因对以前年度的项目支出进行调整，增加了年初结转结余金额。

（二）本部门2024年度总支出93408.86万元，其中本年支出84526.61万元,较2023年度决算数减少9702.67万元，下降10.30%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出95.00万元，主要用于新增基建项目的前期费用支出。较2023年度决算数增加95.00万元，2023年度决算数为0万元，主要原因是2024年获得自治区本级预算内项目前期经费资金95万元。

2.教育支出79369.13万元,主要用于学校高等教育支出，是支出决算的主要部分；包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出和资本性支出等。较2023年度决算数减少7761.36万元，下降8.91%，主要原因是本年度其他收入资金减少，可安排用于教育支出的资金减少。

3.社会保障和就业支出2117.78万元,主要用于财政拨款安排的养老保险、职业年金及死亡抚恤金等支出。较2023年度决算数减少64.97万元，下降2.98%，主要原因是本年度在编人员数量有所减少，获得的养老保险支出拨款资金减少。

4.卫生健康支出2003.25万元,主要用于财政拨款安排事业单位基本医疗保险缴费支出、中央重大公共卫生专项支出。较2023年度决算数减少29.66万元，下降1.46%，主要原因是本年度在编人员数量有所减少，获得的医疗保险支出拨款资金减少。

5.住房保障支出941.45万元,主要用于财政拨款安排的住房公积金支出。较2023年度决算数减少39.93万元，下降4.07%，主要原因是本年度在编人员数量有所减少，获得的住房保障支出拨款资金减少。

6.其他支出0万元，主要用于政府专债安排的基本建设项目支出。较2023年度决算数减少1901.74万元，下降100.00%，主要原因是本年度没有获得政府专债资金，无相应支出。

7.结余分配477.44万元。为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数增加126.7万元，增长36.12%，主要原因是本年度按学校规定计提的科研项目管理费同比有所增加。

8.年末结转和结余8404.81万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加1281.55万元，增长17.99%，主要原因是本年度财政拨款结转同比有所增加。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西科技大学2024年度一般公共预算财政拨款支出42581.28万元，较2023年度决算数增加313.69万元，增长0.74%。其中：基本支出19679.83万元，项目支出22901.45万元。

广西科技大学2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为37673.64万元，支出决算为42581.28万元，完成年初预算的113.02%，具体支出如下：

（一）一般公共服务支出年初预算为0万元，支出决算为95.00万元。预决算差异主要是财政追加自治区本级预算内项目前期经费资金95万元。

（二）教育支出年初预算为33363.87万元，支出决算为38078.04万元，完成年初预算的114.12%。预决算差异主要是财政追加生均拨款及专项拨款等教育支出资金。教育支出主要用于全日制本专科生、研究生、教育培养的人员支出、公用经费支出及专项资金支出等。

（三）社会保障和就业支出年初预算为1308.50万元，支出决算为1463.53万元，完成年初预算的111.84%。预决算差异主要为财政追加抚恤金支出。社会保障和就业支出主要用于在职在编教职员工养老保险支出、抚恤金支出。

（四）卫生健康支出年初预算为2019.91万元，支出决算为2003.25万元，完成年初预算的99.17%。预决算差异主要为财政追加（减）医疗保险支出、卫生健康人才培养专项支出。卫生健康支出主要用于在职在编教职员工医疗保险支出、公务员医疗支出、卫生健康人才培养专项支出。

（五）住房保障支出年初预算为981.37万元，支出决算为941.45万元，完成年初预算的95.93%。预决算差异主要为财政追加（减）住房公积金支出。住房保障支出主要用于在职在编教职工住房公积金支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出19679.83万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出16094.17万元，完成年初预算的99.26%。预决算主要差异主要为财政追加（减）的增人增资人员经费支出。

（二）商品和服务支出1717.87万元，完成年初预算的 100.00%。

（三）对个人和家庭补助支出1867.78万元，完成年初预算的109.07%。预决算主要差异主要为财政追加了离退休人员支出、抚恤金支出。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西科技大学2024年度政府性基金支出0万元，较2023年度决算数减少1901.74万元，下降100.00%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

广西科技大学2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2024年无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2024年无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位2024年无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2024年度政府采购支出总额17053.36万元，其中：政府采购货物支出969.84万元、政府采购工程支出10626.63万元、政府采购服务支出5456.89万元。授予中小企业合同金额5570.23万元，占政府采购支出总额的32.66%，其中：授予小微企业合同金额3339.41万元，占授予中小企业合同金额的59.95%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额51.56%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的1.82%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的89.37%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆19辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车19辆，其他用车主要是接送教师学生校区间往返的客车、行政日常运行用车等；单位价值100万元以上设备（不含车辆）57台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我单位2024年度部门预算支出数78647.68万元，执行数84526.61万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，参与绩效评价的项目资金使用情况符合要求，各项结果达到了项目申请时设定的绩效目标。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：我部门2024年度对预算“一体化”系统推送的45个预算项目开展了绩效自评工作。项目支出总额36516.61万元。经过项目自评，共自评出“一等级”项目40个，占项目总数比例88.89%；“三等级”项目2个，占项目总数比例 4.44%；“四等级”项目3个，占项目总数比例6.67%。自评发现的主要问题及原因：一是部分项目预算执行率偏低，支出进度不均衡；表现为： 1.前期论证不充分：项目立项时对实施的难度、周期预估不足，导致预算编制与实际执行脱节；2.项目实施计划性不强：项目启动晚，各阶段任务推进缓慢，导致支出进度跟不上时间进度。二是部分项目绩效目标设定“重申报、轻管理”，导向性不强；表现为：为确保项目通过评审，申报时设定的绩效指标往往易于完成，未能充分体现项目的核心价值和应达到的真实效益水平，存在“为了有目标而设目标”的现象，导致绩效自评虽然得分高，但实际“含金量”不足。产生问题主要原因：对“全面预算绩效管理”的理解仍停留在表面，未能真正树立“以绩效为导向”的预算管理理念。下一步改进措施：一是强化前期论证与过程管控，提升预算执行力；深化项目可行性研究，精准编制预算；优化采购审批流程，压缩执行耗时；加强项目进度与支出动态监控，确保执行进度。二是突出绩效导向，提升目标管理质量。严格绩效目标审核，确保其能真实反映项目核心效益；建立绩效指标标杆体系，增强目标挑战性与导向性；强化绩效评价结果应用，与预算安排实质性挂钩。三是加强培训宣传，夯实管理基础。开展全面预算绩效管理培训，提升相关工作人员绩效管理的专业能力和意识，推动绩效管理理念深入人心、落到实处。

（2）部分重点项目绩效自评情况：

广西一流学科建设经费项目。根据年初设定的绩效目标，广西一流学科建设经费自评得分为95.91分，一等，项目全年预算数为1600万元，执行数为1600万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：全年目标完成情况总体表现较好，各项指标均达到或超过预期。在数量指标方面，新增科研仪器设备投入1134.43万元，科研对外服务或新增项目41项；学科竞赛获奖34项，新增产学研合作成果41项，均显著超额完成目标值；质量指标中，设备验收合格率100%，高水平科研成果和学科竞赛获奖均达成省部级以上目标值；时效指标按计划于2024年12月前完成；可持续影响方面，项目持续发挥作用8年，服务能力持续提升；项目受益教师和学生满意度较高。整体实现了数量、质量、成本、时效、效益和满意度目标的全面达成。自评发现的主要问题及原因：项目绩效指标设置科学性与精准性不足。例如，学科竞赛获奖数量方面：学科增加了对学生学科竞赛的培育力度，高级别竞赛获奖数量与原指标设定发生了极大差异；对外服务或新增横向课题方面：在国家鼓励产学研融合的政策导向下，2024年学校内部加大力度对学科建设与产业需求对接，科研对外服务或新增横向课题项目比预计指标也有所差异。因此出现部分项目绩效指标完成值达不到初期设定值或者超额形成指标值。下一步改进措施：1.建立更加科学的指标值设定方法，结合学科差异和历史趋势科学设定指标；2.完善过程监控机制，定期评估指标完成进度，及时调整实施策略；3.加强绩效评价结果应用，将评价结果与后续年度预算安排挂钩。

本科高校生均拨款经费（中央资金）项目。根据年初设定的绩效目标，高等教育学生资助经费(中央资金)自评得分为100分，一等，项目全年调整后预算数为3757.60万元，执行数为3757.60万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：2024年学校按要求公平、公正、公开地开展各项奖助评审与发放工作，国家助学金按学期一次性足额发放至学生个人银行卡，专款专用，不得截留。数量指标：全年符合资助条件的受资助比例为100%；完成研究生国家奖学金评选金额104.00万元，完成研究生国家助学金评选金额1160.16万元；完成本专科生合计奖励797人，资助10468人次。质量指标：根据各项奖助学金管理办法,依照相关程序，公开公平公正完成各项奖助学金评选，并及时足额将各项奖助学金发放到学生银行卡中，专款专用，没有截留，奖励、资助学生合规率100%。时效、成本指标：按照上级文件规定的资助标准，及时、准确完成各类奖助学金发放工作。经济效益指标：符合条件的家庭经济困难学生资助覆盖面、符合条件的监测户家庭、脱贫家庭学生资助覆盖面均达到100%。社会效益指标：帮助学生顺利完成学业，激励学生更加勤奋学习、努力进取，德智体美劳全面发展，促进教育公平。自评发现的主要问题及原因：高等教育学生资助经费（中央资金）使用涉及多部门协同，但存在配合度不足、责任边界模糊问题。下一步改进措施：将重点加强部门联动，明确划分各部门在资格审核、信息管理等环节的责任，继续加强资金管理和绩效目标管理，确保资金精准、高效使用。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。