广西科技大学（合并）2025年度部门决算

目录

第一部分：广西科技大学概况

一、本单位职责

二、机构设置情况

第二部分：广西科技大学（合并）2025年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西科技大学（合并）2025年度部门决算情况说明

一、2025 年度收入支出决算总体情况。

二、2025 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2025 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2025 年度政府性基金支出决算情况。

五、2025 年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西科技大学概况

一、本单位职责

广西科技大学坐落于国家历史文化名城和西南地区工业重镇、交通枢纽、商贸物流中心——柳州市，是直属广西壮族自治区人民政府管理的普通高等学校。学校前身为1958年在南宁筹建的广西工学院。1985年经广西壮族自治区人民政府决定将广西工学院移到柳州市办学。2012年广西工学院与柳州医学高等专科学校合并，2013年经教育部批准建立广西科技大学。

学校基础设施齐全，办学条件优良。现有文昌、柳石、柳东3个校区，2个临床医学院，占地面积近2800亩，校舍总面积88万多平方米，生均教学、科研设备值2.35万元。设有16个二级学院、1个学部、2个直属附属医院（第一附属医院、第二附属医院）、1个附属卫生学校，全日制在校学生2.2万多人。建成广西科技大学校园创新创业孵化基地，获评自治区级创新创业教育实践基地建设单位、第二批自治区级深化创新创业教育改革示范高校、自治区级大学生创新创业训练计划实施质量优质校、国家级众创空间入库培育、柳州市城中区“品质城中”建设先进集体等创新创业平台。

广西科技大学附属卫生学校始建于1974年9月，前身为柳州地区卫校，于2014年12月经广西壮族自治区编办批准，更名为“广西科技大学附属卫生学校”。学校主管部门为广西科技大学，履行中等职业教育和职业培训职能，是广西壮族自治区教育厅直属公益二类全额拨款事业单位，实行党委领导下的校长负责制。附属卫生学校配置有全仿真ICU病房，模拟专科病房、模拟手术室、模拟产房、药剂专业标准化实训室等37间，多媒体教室33间。

广西科技大学本级的主要职能是：围绕社会需求培养高等学历人才，开展硕士研究生和本专科生学历教育，并进行相关科学研究、继续教育、专业培训、学术交流和相关社会服务，促进科技发展和社会进步。

广西科技大学附属卫生学校的主要职能是：开展中等职业学历教育和职业培训活动。

二、机构设置情况

根据《广西壮族自治区机构编制委员会关于印发〈广西科技大学机构设置和人员编制方案〉的通知》（桂编〔2014〕69 号）精神，广西科技大学为相当正厅级财政全额拨款事业单位。

广西科技大学内设相当于正处级党群团机构9个、学校事务管理机构10个；相当正处级教学教辅科研机构20个；附属医院、附属卫生学校等直属附属机构3个；校属企业1个；产业学院3个。

本次部门决算公开的主体是广西科技大学，是自治区直属全额拨款事业单位，预算管理级次为二级，执行《政府会计制度》。2025年学校部门决算单位包含广西科技大学本级、广西科技大学附属卫生学校及学校所属非独立核算二级单位（学校后勤食堂）。

第二部分：广西科技大学（合并）2025年度部门决算报表

详见附件：广西科技大学2025年度部门决算公开附表

第三部分：广西科技大学（合并）2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2025年度总收入115601.73万元，其中本年收入102321.48万元，较2024年度决算数增加12529.07万元，增长13.95%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入52489.59万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数增加5154.04万元，增长10.89%，主要原因是2025年财政追加专项经费，如研究生学位授权能力建设项目资金、教育强国基础设施建设工程专项等。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。较2024年度决算数无增减变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。较2024年度决算数无增减变动。

4.事业收入39106.43万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数增加3599.23万元，增长10.14%，主要原因是2025年申请回拨的学费、住宿费等纳入财政专户管理的教育事业收入增加约1900万元；另外科研事业收入同比增加约1700万元。

5.经营收入0万元。较2024年度决算数无增减变动。

6.其他收入10725.46万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2024年度决算数增加3775.8万元，增长54.33%，主要原因是2025年收到的柳州市东诚投资集团有限公司转来股权转让费同比增加2400万元；另外非同级财政拨款收入、债务预算收入也同比增加。

7.使用非财政拨款结余2857.93万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数增加2855.72万元，增长129218.10%，主要原因是2025年使用结转结余资金用于工资标准调整引起的人员支出增加等。

8.上年结转和结余10422.31万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加2838.62万元，增长37.43%，主要原因是对以前年度的项目支出进行调整，增加了年初结转结余金额。

（二）本单位2025年度总支出115601.73万元，其中本年支出104432.61万元，较2024年度决算数增加15974.21万元，增长18.06%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出0.00万元。较2024年度决算数减少95.00万元，主要原因是2025年未获得相应的财政专项拨款，而2024年获得自治区本级预算内项目前期经费资金95万元。

2.教育支出98721.68万元，主要用于学校高等教育支出，部分用于中等职业教育支出、学前教育支出，是决算支出的主要部分；包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出和资本性支出等。较2024年度决算数增加15724.99万元，增长18.95%，主要原因是本年度财政拨款、事业收入、其他收入等收入均同比增加，可安排用于教育支出的资金增加。

3.科学技术支出3.21万元，主要用于青苗人才普惠性支持政策补助资金支出（哲学社科项目）。较2024年度决算数增加3.21万元，2024年度决算数为0万元，主要原因是本年度获得青苗人才普惠性支持政策补助专项资金。

4.社会保障和就业支出3172.24万元，主要用于财政拨款安排的养老保险、职业年金及死亡抚恤金等支出。较2024年度决算数增加926.6万元，增加41.26%，主要原因是本年度退休人员医疗费437.27万元、离退休人员物业补贴149.86万元等支出由别的功能分类调整到社会保障和就业支出核算。

5.卫生健康支出1548.14万元，主要用于财政拨款安排事业单位基本医疗保险缴费支出、中央重大公共卫生专项支出。较2024年度决算数减少571.56万元，下降26.96%，主要原因是本年度退休人员医疗费437.27万元等支出由卫生健康支出调整到社会保障和就业支出核算。

6.住房保障支出987.34万元，主要用于财政拨款安排的住房公积金支出。较2024年度决算数减少14.03万元，下降1.40%，主要原因是本年度在编人员数量有所减少，获得的住房保障支出拨款资金减少。

7.结余分配682.29万元。为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2024年度决算数增加193.67万元，增长39.64%，主要原因是本年度按学校规定计提的科研项目管理费同比有所增加。

8.年末结转和结余10486.82万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加2055.53万元，增长24.38%，主要原因是收回以前年度支出因素调整年初结转和结余金额约2000万元。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西科技大学2025年度一般公共预算财政拨款支出53241.34万元，较2024年度决算数增加7236.25万元，增长15.73%。其中：基本支出21817.13万元，项目支出31424.21万元。

广西科技大学2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为38594.80万元，支出决算为53241.34万元，完成年初预算的137.95%，具体支出如下：

（一）教育支出年初预算为34030.86万元，支出决算为48499.93万元，完成年初预算的142.52%。预决算差异主要是财政追加生均拨款及专项拨款等教育支出资金。教育支出主要用于全日制本专科生、研究生、中专生等教育培养的人员支出、公用经费支出及专项资金支出等。

（二）科学技术支出初预算为0万元，支出决算为3.21万元。预决算差异主要是财政追加青苗人才普惠性支持政策补助专项资金。科学技术支出主要用于青苗人才科研补助专项（哲学社科项目）资金支出。

（三）社会保障和就业支出年初预算为2007.49万元，支出决算为2202.71万元，完成年初预算的109.72%。预决算差异主要为财政追加抚恤金支出。社会保障和就业支出主要用于在职在编教职员工养老保险支出、抚恤金支出等。

（四）卫生健康支出年初预算为1555.99万元，支出决算为1548.14万元，完成年初预算的99.50%。预决算差异主要为财政追加（减）医疗保险支出、卫生健康人才培养专项支出。卫生健康支出主要用于在职在编教职员工医疗保险支出、公务员医疗支出、卫生健康人才培养专项支出。

（五）住房保障支出年初预算为1000.46万元，支出决算为987.34万元，完成年初预算的98.69%。预决算差异主要为财政追加（减）住房公积金支出。住房保障支出主要用于在职在编教职工住房公积金支出。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出21817.13万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出17455.41万元，完成年初预算的100.38%。预决算主要差异为财政追加（减）增人增资人员经费支出。

（二）商品和服务支出2349.12万元，完成年初预算的99.12%。预决算主要差异为财政追加（减）公用经费支出。

（三）对个人和家庭补助支出2012.59万元，完成年初预算的109.69%。预决算主要差异为财政追加了离退休人员支出、抚恤金支出。

四、2025年度政府性基金支出决算情况

广西科技大学2025年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

本单位2025年无国有资本经营预算支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2025年无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本单位2025年无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2025年度政府采购支出总额15720.92万元，其中：政府采购货物支出3528.79万元、政府采购工程支出7643.47万元、政府采购服务支出4548.66万元。授予中小企业合同金额5161.49万元，占政府采购支出总额的32.83%，其中：授予小微企业合同金额5111.54万元，占授予中小企业合同金额的99.03%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额21.19%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0.00%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的97.02%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2025年12月31日，本单位共有车辆22辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车22辆，其他用车主要是接送教师学生校区间往返的客车、行政日常运行用车等；单位价值100万元以上设备（不含车辆）64台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

无

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：我单位2025年度对预算“一体化”系统推送的79个预算项目开展了绩效自评工作。项目支出总额39571.12万元。经过项目自评，共自评出“一等”项目数量69个，占项目总数比例87.34%；“二等”项目数量7个，占项目总数比例8.86%；“三等”项目数量1个，占项目总数比例1.27%；“四等”项目2个，占项目总数比例2.53%。自评发现的主要问题及原因：一是部分项目预算执行率偏低，支出进度不均衡；表现为：1.前期论证不充分：项目立项时对实施的难度、周期预估不足，导致预算编制与实际执行脱节；2.资金支出前松后紧，上半年执行偏慢；部分项目预算执行率偏低，存在项目资金结转；资金使用效率有待提升。二是部分项目绩效自评深度不足；表现为：部分项目自评偏向于罗列成绩，对存在的问题挖掘不够透彻；问题分析浮于表面，多为描述现象，较少从制度、流程、管理层面等根源剖析；佐证材料支撑不够充分。产生问题主要原因：对“全面预算绩效管理”的理解仍停留在表面，未能真正树立“以绩效为导向”的预算管理理念。下一步改进措施：一是强化前期论证与过程管控，提升预算执行力；深化项目可行性研究，精准编制预算；优化采购审批流程，压缩执行耗时；加强项目进度与支出动态监控，确保执行进度。二是突出绩效导向，提升目标管理质量。严格绩效目标审核，确保其能真实反映项目核心效益；建立绩效指标标杆体系，增强目标挑战性与导向性。三是加强培训宣传，夯实管理基础。开展全面预算绩效管理培训，提升相关工作人员绩效管理的专业能力和意识，推动绩效管理理念深入人心、落到实处。

（2）部分重点项目绩效自评情况：广西一流学科建设经费项目。根据年初设定的绩效目标，广西一流学科建设经费自评得分为97.30分，一等；项目全年预算数为1600万元，执行数为1600万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：全年目标完成情况总体表现较好，大部分指标达到或超过预期。在数量指标方面，新增省部级人才数量4人、参加国家级平台建设数量2个、自治区高校黄大年建设团队1个、国家级项目立项数量12项、发表高水平论文53篇、获得省部级二等奖及以上学科竞赛奖数量85项，均达到或超额完成目标值；一流课程建设数量1门，完成值不及预期；质量指标中，一流学科建设任务完成率98%，不及预期，主要为学科国内影响力目标（B-）未达成；时效指标按计划于2025年12月前完成；社会效益指标方面，新增横向项目68项，较2024年立项19项提升257.89%，达成新增产学研合作成果数量较2024年提升20％的指标值；项目受益教师和学生满意度达97%，满意度较高。基本实现了数量、质量、成本、时效、效益和满意度目标的全面达成。自评发现的主要问题及原因：项目绩效指标设置科学性与精准性不足。例如，国家级一流课程建设数量方面：未充分考虑国家级竞争激烈，学校培育基础有待加强，本年仅完成建设数量1门，不及预期的2门指标值；在服务社会能力提升方面：在国家鼓励产学研融合的政策导向下，2025年学校内部加大力度对学科建设与产业需求对接，科研对外服务或新增横向课题项目比预计指标也大幅增加。因此出现部分项目绩效指标完成值达不到初期设定值或者超额完成指标值。下一步改进措施：1.结合学科差异和历史趋势科学设定指标值；进行动态监测，实时跟踪监测指标值完成情况，动态调整。2.持续优化学科布局，提升学科内涵实力，强化学科特色优势，做好新一轮学科评估工作准备。3.依托8门新增的自治区级一流课程重点打磨，力争突破。

高等教育国家奖助学金（中央资金）项目。根据年初设定的绩效目标，高等教育学生资助经费（中央资金）自评得分为100分，一等；项目全年调整后预算数为3364.39万元，执行数为3364.39万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：2025年高等教育国家奖助学金（中央资金）全年目标完成情况良好。本年度学校严格落实国家及地方相关政策，坚持公平、公正、公开原则，圆满完成各项奖助学金的评审与发放工作。国家助学金严格实行学期发放制，资金足额直达受助学生个人银行账户，确保专款专用，全程杜绝截留、挤占或挪用现象。数量指标：全年符合资助条件的受资助比例为100%；完成研究生国家奖学金支出110万元；研究生国家助学金（中央资金）支出1184.32万元；本专科生国家助学金支出61万元；本专科生国家励志奖学金支出370.8万元；本专科生国家助学金（中央资金）支出1638.27万元。质量指标：根据各项奖助学金管理办法，依照相关程序，公开公平公正完成各项奖助学金评选，并及时足额将各项奖助学金发放到学生银行卡中，专款专用，没有截留，奖励、资助学生合规率100%。时效、成本指标：按照上级文件规定的资助标准，及时、准确完成各类奖助学金发放工作。社会效益指标：符合条件的家庭经济困难学生资助覆盖面、符合条件的监测户家庭、脱贫家庭学生资助覆盖面均达到100%，受奖助目标人群覆盖率达100%。自评发现的主要问题及原因：无。

第四部分名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。